CQ9电子后“机构洗钱风险自评估”时代：评估运用与进阶管理自人民银行于2021年1月发布《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》（银反洗发〔2021〕1号）（以下简称《自评估指引》）至今已一年有余。随着机构洗钱风险自评估工作（以下简称“自评估”）逐渐进入冲刺收尾阶段，各家金融机构下一步的工作重心将从评估工作的执行，过渡到评估结果的后续运用，再进入到对机构整体洗钱风险管理机制的打磨。

　　安永将结合近年来在机构洗钱风险评估、客户尽职调查、可疑交易监测分析等反洗钱合规管理领域服务境内外银行、证券、保险、基金、第三方支付等金融业态的丰富实践经验，从“专注当下”到“着眼未来”两个角度出发，聚焦金融机构如何最大化实现自评估价值这一主题，提供参考视角，以期协助金融机构在后“机构洗钱风险自评估时代”实现整体洗钱风险管理水平的进阶发展。

　　“以铜为鉴,可以正衣冠”，机构应以自评估结果为鉴，充分发挥其“承上启下”的关键作用，上承对本机构洗钱风险管理薄弱环节的认识，下启对洗钱风险管理工作的改进与完善。

　　在服务众多金融机构开展自评估工作中，我们观察到如下几类共性问题，也正好是近年来监管机构尤为重视的领域。就此，我们提出了几点应对建议，以便为机构未来的反洗钱管理工作提供借鉴：

　　在评估方法设计方面，采用科学、合理的“定性”与“定量”有机结合的方式是积极贯彻落实《自评估指引》要求突出量化评估思路的最优体现。这需要机构综合考虑评估指标整体逻辑结构、底层数据支撑力、系统功能支持性等自身“硬件”条件，量力而为，配置适量的定量评估指标，选取适度的量化方法，实现评估方法客观易懂、评估流程科学高效、评估结果严谨可靠。

　　但同时，我们也注意到，部分机构在制定评估方法时，忽略了自身行业性质、业务规模、以及反洗钱数据质量与系统功能建设情况等客观因素，未经充分现状评估，过度追求定量评估指标的设置或量化分析手段的运用，进而导致评估方法与机构自身实际情况匹配度不够理想，偏离了《自评估指引》关于量化评估的本意，这一点值得金融机构在后续改进评估方法时予以重视。

　　评估结果的进一步应用，在于制定清晰的整改思路，并辅以科学的、系统的质量管理机制，落实整改。戴明循环[1]（Deming Cycle）质量管理方法是质量管理学上广泛应用的方，其核心理念包含了PDCA的循环步骤，即从计划（Plan）、执行（Do）、检视（Check）、改进（Adjustment）四个阶段出发，循环往复，以完善风险导向为目标，确保实施质量。

　　除了做好自评估与整改，在反洗钱管理工作的各个层面都需要打造一面自我发现、自我管理的镜子，并借助金融科技，赋能管理视角在“广大”与“精微”间收放自如。

　　安永根据在反洗钱咨询服务领域的多年实践，总结出反洗钱管理工作的“三面镜子”：“显微镜”、“日常B超体检镜”、“航拍镜”。机构洗钱风险自评估是检验日常反洗钱工作的一面镜子，如同“日常B超体检镜”，通过定期对工作“肌理”进行检视，来发现反洗钱管理“肌体”中存在的问题。在更为微观CQ9电子，以及更为宏观的层面，还有两面镜子可协助金融机构完善各个层面、不同细度的反洗钱管理工作。

　　功能：在最小颗粒度的一笔一笔交易及一个一个客户信息数据层面，进行反洗钱管理，及时发现每一笔可疑交易，侦测每一个高风险客户，识别每一处控制点缺失。

　　运用：为切实发挥“显微镜”功效CQ9电子，金融机构需要建立合适的全生命周期客户风险管理体系及客户画像工具，及时且全面的名单管理及筛查系统，与业务贴合的可疑交易监测模型及工具，完善的并与业务系统协调联通的反洗钱底层数据集市。

　　功能：按照监管要求，开展机构洗钱风险评估、客户风险评级及循环重检、产品洗钱风险评级及循环重检、反洗钱系统评估等例行“体检”，找准症结，开展靶向整改，是金融机构做好反洗钱管理工作的重要基础。同时，对于第二道、第三道防线而言，还应借助前沿技术手段，强化监督检查机制建设，实现远程与现场检查方式的灵活结合，以及定期与触发式热点随检的有机融合，提高发现问题、分析问题、解决问题的时效性和有效性。

　　运用：为完善日常B超镜检视功能CQ9电子，金融机构需要建立全辖统一的机构洗钱风险评估系统或工具、多元智能的评估环境和平台、点面结合的精准分析工具、实地和远程合一的评估机制和体系。

　　功能：着眼未来的反洗钱高阶管理报告及分析功能，必将是集汇总功能、分析功能、人工智能技术应用等多功能于一体的管理“多面手”，确保在不忽视细节的同时，还能做到重点突出，扬长补短，有的放矢，既要能“细”得下去，又要能“总”得起来。

　　运用：为实现这一目标，金融机构需要率先着力搭建以规划未来反洗钱风险应对为导向的金融情报分析工具和信息平台，集自动化与智能化为一体的反洗钱管理报告系统，以及敏捷可视的全辖预警汇总平台。

　　我国将在2025年迎来金融行动特别工作组（FATF）第五轮互评估，届时评估关注的焦点也将从“合规性”转变为“有效性”，这也是监管机构近年来频繁发文的用意所在。金融机构应认真分析评估结果，做好整改工作，并进一步朝着洗钱风险管理全面化、一体化、智能化的方向进发，这也是数字化浪潮所赋予的洗钱风险管理思维变革之所在。

　　安永愿意凭借在反洗钱领域丰富的服务经验和多元的反洗钱专业资源，为各业态金融机构提供全方位、精准靶向的反洗钱合规管理咨询服务。

　　注：[1] 该方法由美国著名质量统计学家沃特·阿曼德·休哈特博士（Dr. Walter A. Shewhart）首创，随后由戴明博士（Dr. W．Edwards．Deming）在此基础上进一步发展完善，形成著名的全面质量管理方。

　　本文是为提供一般信息的用途所撰写，并非旨在成为可依赖的会计、税务、法律或其他专业意见。请向您的顾问获取具体意见。返回搜狐，查看更多